Conoce las importancia de la gestión de la tesorería para una pyme o autónomo.
Muchas pymes y autónomos tienen problemas de liquidez en la empresa a pesar de arrojar balances positivos a lo largo de todo el año.
Confiesan que echan en falta una correcta gestión de tesorería para poder regular sus flujos de efectivo.
Las consecuencias de esta clase de imprevisiones suelen pagarse caro, en forma de comisiones bancarias y recargos adicionales en el caso de requerimientos de la administración.
Y en el peor de los casos, el no llevar la adecuada gestión de tesorería en muchas ocasiones puede devenir en la necesidad de presentar un concurso de acreedores.
Aunque si se toman las medidas adecuadas también tiene sus ventajas el presentar un preconcurso o concurso de acreedores.
» Gestion de tesorería: ¿es recomendable contar con un presupuesto de tesorería? Twittear
A estas alturas tal vez te preguntes…
La gestión de la tesorería es uno de los elementos clave en la empresa, que le permitirá ser viable económicamente y tomar decisiones futuras adecuadas, y todo ello con el fin de evitar futuros posibles problemas de liquidez.
La gestión de tesorería incluye todas las decisiones que deben tomarse en una empresa para tener suficiente solvencia.
La empresa debe de disponer del dinero necesario para desarrollar las actividades propias de su negocio, y así poder hacer frente al pago de los gastos que se le generen, como son entre otros:
Una buena gestión de tesorería va encaminada a organizar y gestionar todas las acciones relacionadas con operaciones de flujo monetario. Estas operaciones de flujo de caja incluyen los cobros, los pagos, las gestiones bancarias y cualquier otro movimiento de la tesorería de la empresa.
Y te preguntarás ¿y qué pasa si no llevo una adecuada gestión de tesorería?
Llega la hora de pagar a un proveedor y no hay dinero en caja.
¿Cuál es el motivo?
Nadie se ha ocupado de hacer un presupuesto de tesorería, que relacione en el tiempo los cobros, y pagos pendientes que se originan, como resultado de la actividad diaria del negocio.
Cuando no se cuenta con esta clase de análisis, propio de la gestión de tesorería, sino que tan solo se valora la cuenta de resultados a la hora de tomar decisiones operativas o de inversión, lo normal es incurrir en impagos.
¿Por qué?
Porque no se ha tenido en cuenta la fecha de valor de los saldos positivos, es decir, el momento en el que se hacen efectivos.
Al no incluir esta variable en la programación, no es posible conocer cuál será la previsión de caja en una fecha concreta.
De igual modo, si los pagos que venzan en el período no están contabilizados debidamente, esto puede suponer una falta de perspectiva, ocasionada por la carencia de una adecuada gestión de tesorería, que puede traer graves consecuencias y poner en peligro la viabilidad de una empresa.
Y tal vez te preguntes…
La gestión de tesorería o cash management, comprende las decisiones que deben tomarse en una empresa para disponer del dinero necesario para desarrollar las actividades propias del negocio (pagos a proveedores, al personal, de deudas financieras, de impuestos, etc.), y no tener dificultades económicas.
La herramienta más utilizada en la gestión de la tesorería es el presupuesto de tesorería, que nos ayuda a evitar futuros problemas de liquidez.
Como ya te comentaba anteriormente con el presupuesto de tesorería puedes tener una previsión de entradas (cobros) y salidas (pagos), durante un periodo determinado de tiempo, generalmente un año.
El objetivo de este presupuesto de tesorería no es otro que el de alcanzar el equilibrio presupuestario, es decir, no obtener ni superávit ni déficit.
Ten presente que si existe superávit tendrás excedentes inmovilizados que podrías invertir con el fin sacarles una rentabilidad.
Y si existe déficit lo normal es que no tengas suficientes recursos para hacer frente a tus obligaciones y ello te llevará a tener que recurrir a fuentes de financiación externas.
Lo ideal es contar con un presupuesto de tesorería equilibrado, con los suficientes recursos que te permitan atender los pagos de la empresa sin desaprovechar las puntas de liquidez.
Y tal vez te preguntes ¿cómo puedo alcanzar ese equilibrio presupuestario?. A continuación te dejo algunas…
Lo ideal para alcanzar el equilibrio presupuestario va a ser añadir algunas partidas, eliminar otras y modificar plazos de pago.
Veamos algunos ejemplos:
Si te encuentras con una situación de superávit, puedes:
Si te encuentras con una situación de déficit, puedes:
Y debes saber que antes de realizar el presupuesto de tesorería, es necesario hacer un análisis de la liquidez, la solvencia y del capital circulante de tu empresa.
El análisis de la liquidez y solvencia de la empresa lo podemos hacer a través del análisis de los ratios. Por otro lado, la gestión del capital circulante se realiza mediante el estudio del periodo medio de maduración y sus subperiodos.
Todo esto nos permitirá ver la evolución en la gestión del capital circulante, comparándolo con ejercicios anteriores, y con otras empresas del sector, de cara a ver si tenemos ventajas o desventajas competitivas.
Y si te parece todo esto bastante complejo o prefieres delegarlo, aquí tienes nuestra ayuda.
Lógicamente, existen soluciones para paliar estas infracoberturas de liquidez, la más recomendable es contar con profesionales en gestión de tesorería para emitir regularmente un presupuesto de tesorería que relacione todos los cobros y pagos pendientes y los proyecte en el calendario.
Otras ventajas asociadas, al margen de disponer de un enfoque previsional que permita hacer frente a los pagos, son las siguientes:
En suma, contar con un equipo de expertos contables especializados en gestión de tesorería puede ayudar a mejorar la disponibilidad de liquidez y a cumplir con tareas tan importantes para la salud financiera de la empresa, como la conciliación bancaria o la emisión de previsiones de liquidez lo suficientemente anticipadas como para garantizar la disponibilidad de fondos en cada momento.
En caso de necesitar más información en Asepyme contamos con un servicio de gestión de tesorería, y si deseas conocer nuestras tarifas, no lo dudes, contacta con nosotros y te remitiremos un presupuesto ajustado acorde a tus necesidades, evitándote con ello futuros problemas de insolvencia.